萧山在线,萧山新闻网,萧山信息网,萧山信息港,萧山门户网站

当前位置: 主页 > 萧山信息网 >

市财政多管齐下完善内部控制机制

时间:2018-04-19 19:45来源:网络整理 作者:www.1.com
江门市人民政府门户网站,中国侨都,侨乡,五邑

近年来,市财政局按照《预算法》、《会计法》、《内部审计条例》、《财政检查工作办法》等法律法规的要求,对各业务股室和下属单位财务收支、财政资金拨付及会计基础工作的执行情况进行内部监督,逐步建立起“机构健全,上下协调,内控严密”的内部控制工作新机制。

一、健全预算控制机制。一是细化预算编制。根据以往资料测算相关变量与收入之间的比例关系,以此作为参考标准科学地测定收入;按照预算年度内项目的轻重缓急程度和所有支出因素重新测算项目、每一单位的支出需求,对公共支出预算的内容进行细化,使资金分配更加公平、公正。二是强化预算执行。整合集中支付、工资统发、部门预算、指标管理软件系统,实现了工资统发数据直接导入支付系统生成支付计划并相应扣减预算指标,年初部门预算一经批复,即可导入国库集中支付系统生成预算指标的管理模式。三是规范预算调整。制定《鹤山市本级财政预算支出审批权限规定》,明确预算管理主体,按资金规模大小规范预算追加调整的审批权限及流程,避免了预算调整的随意性。对于必须进行的预算调整,需编制预算调整方案,提请同级人大常务委员会审查,经批准后再进行调整。

二、完善资金拨付控制。制定《财政资金拨付内部监督工作方案》,由局监督办每月核对国库银行余额对账单,定期或不定期抽查国库拨款依据和资料。对重大财政专项资金的项目,由财政有关业务股、监督办会同项目主管部门集体会审,从立项、规划、环评及项目申报要求等方面进行审核,严把审批关,确保项目申报质量。

三、规范国有资本经营预算管理。编制市级国有资本经营预算草案,报经市人民政府批准后组织执行,并实行决算制度。市级国有资本经营预算编制实行零基预算,遵循依法编制、收支平衡和统筹兼顾原则。

四、加强政府采购管理。定期制定《鹤山市政府集中采购目录及限额标准》,明确政府采购的范围、管理模式以及政府采购各方职责,规范政府采购资金的拨付流程,加强政府采购预算管理、采购信息公开、采购操作执行、采购监督问责。

五、强化资产管理控制。一是建立较为完善的财务管理制度,包括《财政局财务管理暂行办法》、《财政局公务卡管理暂行办法》、《财政局工会经费使用管理办法》等,明确经费使用范围和财务审批权限,强化“三公”经费预算管控,严格贯彻岗位责任制,确保财务支出合法、经费使用规范。二是根据上级机关加强固定资产内部控制的要求,建立相对详细的固定资产管理办法,包括《财政局固定资产管理暂行办法》、《财政局办公设备、日用设备管理和维修保养制度》、《财政局公务车辆管理规定》等,规定了固定资产购置、使用、处置、清查的具体流程与手续,建立了固定资产登记管理台帐与卡片制度,指定了固定资产的归口管理部门,对固定资产维修进行了分类,并约束了维修进行的具体程序。

------分隔线----------------------------
栏目列表
推荐内容